Интервью Banks.am со старшим аналитиком группы компаний по управлению частным капиталом Movchan's Group

— Армянские банки и брокерские компании начали запрашивать у российских клиентов информацию о налоговом резидентстве в рамках подготовки к автоматическому обмену финансовой информацией с Россией. Первый обмен данными за 2024 год состоится в сентябре 2025 года. Надо полагать, это не стало сюрпризом?

— Для нас это вполне ожидаемое событие. Аналогичные запросы от Федеральной налоговой службы (ФНС) в отношении россиян сейчас поступают в банки Объединенных Арабских Эмиратов (ОАЭ), а те, в свою очередь, обращаются к своим клиентам за уточнением данных. В случае с Арменией речь уже идёт об автоматическом обмене информацией. Это более масштабный процесс, который охватит весь массив российских клиентов в армянских банках, а не точечные запросы, как в ОАЭ.

— Чем именно обмениваются стороны?

— Информирование по CRS (Common Reporting Standard) — это международный стандарт обмена налоговой информацией между фискальными органами. Это прежде всего идентификационные данные клиента, в каких банках у него открыты счета, какие есть по ним остатки, а также информация о том, получает ли клиент какой-то инвестиционный доход (купоны, дивиденды и т.д.)

Согласно российскому законодательству, резиденты России обязаны уведомлять ФНС об открытии каждого зарубежного счета, а также ежегодно подавать отчет о движении денежных средств по такому счету. В данный отчет включается информация о том, сколько было денег на начало отчетного года, сколько добавилось, сколько убыло и какой финальный остаток на 31 декабря. В отчете есть блок о финансовых инструментах, которые имеются на брокерских счетах (акции, облигации, фонды).

К сожалению, многие российские резиденты не подают уведомления, считая, что так как обмена не было, то ФНС ничего не узнает. Но даже при отсутствии обмена ошибочно полагать, что российские налоговые органы никогда не узнают о вашем счете в другой стране, особенно если зачисление денег в Армению идет из российских банков.

— И что будет после начала обмена информацией между странами?

— Российским налоговым органам станет известно о наличии зарубежного счета резидента, после чего налоговые инспекторы, видимо, начнут проверять имелись ли доходы, полученные на зарубежные счета, и платился ли в России налог с такого дохода, а также могут начать проверять все операции на предмет соответствия текущим валютным ограничениям, коих с 2022 года в России стало ощутимо больше, а за незаконные валютные операции предусмотрены штрафы от 20 до 40% от объема операции.

Поэтому мы настоятельно рекомендуем соблюдать требования законодательства, до совершения валютной операции проверять ее на соответствие текущим валютным ограничениям, и при необходимости консультироваться со специалистами в данной области.

— Может ли внедрение обмена информацией сделать Армению менее привлекательной для существующих и потенциальных клиентов?

— Армения была и остаётся популярным финансовым хабом для людей с российскими паспортами. Но это не связано с налоговыми «преимуществами». Напротив, в Армении действуют высокие стандарты прозрачности, а отчётность банков сопоставима с европейской. Для россиян местные банки привлекательны прежде всего тем, что они дают доступ к глобальным рынкам. Армения не присоединилась к санкциям, поэтому банки продолжают работать с российскими клиентами так же, как с другими иностранцами.

Мы считаем, что даже после запуска автоматического обмена Армения сохранит сильные позиции в числе стран, где россиянам удобно открывать банковские счета. Здесь устойчивая финансовая система, предсказуемые процедуры и есть все возможности для управления личным капиталом, включая инструменты западных рынков.